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selbstauskunft bei neukonten von rechtstrÄgern
self-certification for new entity accounts

abschnitt vi: sorgfaltspflichten bei neukonten von rechtstrÄgern
section vi: due diligence for new entity accounts

abschnitt iv: sorgfaltspflichten bei neukonten natÜrlicher personen
section iv: due diligence for new individual accounts

abschnitt iv: sorgfaltspflichten bei neukonten natÜrlicher personen
section iv: due diligence for new individual accounts

die folgenden verfahren gelten für die identifizierung meldepflichtiger konten unter den neukonten von rechtstrÄgern.
the following procedures apply for purposes of identifying reportable accounts among new entity accounts.

die folgenden verfahren gelten für die identifizierung meldepflichtiger konten unter den neukonten natÜrlicher personen.
the following procedures apply for purposes of identifying reportable accounts among new individual accounts.

damit soll die korrekte anwendung der alternativen begriffsbestimmung von „verbundener rechtsträger“ in verbindung mit der option für neukonten von altkunden gewährleistet werden.
this is meant as a safeguard for the correct application of the alternative definition of “related entity” in connection with the option on new accounts of current customers.

bei neukonten von rechtstrÄgern kann sich ein meldendes finanzinstitut zur feststellung, ob eine beherrschende person eines passiven nfe eine meldepflichtige person ist, nur auf eine selbstauskunft entweder des kontoinhabers oder dieser beherrschenden person verlassen.
with respect to new entity accounts, for the purposes of determining whether a controlling person of a passive nfe is a reportable person, a reporting financial institution may only rely on a self-certification from either the account holder or the controlling person.

e. jeder mitgliedstaat oder andorra kann meldenden finanzinstituten gestatten, die für neukonten geltenden verfahren zur erfüllung der sorgfaltspflichten auf bestehende konten anzuwenden und die für konten von hohem wert geltenden verfahren zur erfüllung der sorgfaltspflichten auf konten von geringerem wert anzuwenden.
e. each member state or andorra may allow reporting financial institutions to apply the due diligence procedures for new accounts to preexisting accounts, and the due diligence procedures for high value accounts to lower value accounts.

a. bei neukonten natÜrlicher personen muss das meldende finanzinstitut bei kontoeröffnung eine selbstauskunft beschaffen, die bestandteil der kontoeröffnungsunterlagen sein kann und anhand deren das meldende finanzinstitut die steuerliche(n) ansässigkeit(en) des kontoinhabers feststellen kann, und die plausibilität dieser selbstauskunft anhand der vom meldenden finanzinstitut bei kontoeröffnung beschafften informationen, einschließlich der aufgrund von verfahren zur bekÄmpfung der geldwÄsche erfassten unterlagen, bestätigen.
a. with respect to new individual accounts, upon account opening, the reporting financial institution must obtain a self-certification, which may be part of the account opening documentation, that allows the reporting financial institution to determine the account holder’s residence(s) for tax purposes and confirm the reasonableness of such self-certification based on the information obtained by the reporting financial institution in connection with the opening of the account, including any documentation collected pursuant to aml/kyc procedures.